营运资金的计算公式

营运资金的计算公式

营运资金是指企业的流动资产减去流动负债后的余额。具体包括存货、现金、应收账款、预付款项等。计算公式为：营运资金 = 流动资产总额 - 流动负债总额。

流动资产包括存货（原材料、库存商品等）、现金（库存现金、银行存款等）、应收账款（对客户的欠款）、预付款项（已经支付但还没发货的款项）等。而流动负债则包括应付账款（对供应商的欠款）、短期借款（银行或其他金融机构的贷款）、应交税费等需要在一定时间内支付的款项。